Вопрос-ответ

Статья 846 ГК РФ. Банк обязан заключить договор банковского счета с клиентом, обратившимся с предложением открыть счет на объявленных банком для открытия счетов данного вида условиях, соответствующих требованиям, предусмотренным законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами.

Клиенту может быть отказано в открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту) в следующих случаях:

- непредставление Клиентом документов, подтверждающих сведения, необходимые для идентификации клиента, либо представление недостоверных сведений;
- наличие в отношении Клиента сведений об участии в террористической деятельности, полученных в соответствии с Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»;
- отсутствие по своему местонахождению Клиента - юридического лица, его постоянно действующего органа управления, иного органа или лица, которые имеют право действовать от имени Клиента без доверенности.

Нарушения налогоплательщиком установленного срока предоставлении в налоговый орган информации об открытии или закрытии счета влечет взыскание штрафа в размере пяти тысяч рублей. (статья 118 НК РФ) и предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от одной тысячи до двух тысяч рублей. (статья 15.4 КоАП РФ).

Юридическое лицо вправе открывать любое количество банковских счетов в любых кредитных организациях как на территории Российской Федерации, так и за рубежом. Виды банковских счетов и их количество законодательством не ограничиваются.

Налогоплательщики - организации и индивидуальные предприниматели обязаны сообщать в налоговый орган соответственно по месту нахождения организации, месту жительства индивидуального предпринимателя об открытии или о закрытии счетов (лицевых счетов) - в течение семи дней со дня открытия (закрытия) таких счетов.